はじめてのこどもNISA｜図でわかる枠・贈与・払い出しと、シミュレーターの使い方

2026年11月6日確認

このページを読み終わるころには、こどもNISAシミュレーターにお子さんの年齢と毎月の積立額を入れて、18歳でいくらになるか、大学の費用に足りるか、贈与税の線を超えないかを読めるようになります。親のNISA枠を使い切っている世帯が子の枠を使うと、税金がいくら変わるかの見方も説明します。

こどもNISAとは？ひとことで言うと

ひとことで言うと、子どものための口座で、毎月積み立てた投資信託の増えた分に、税金がかからない仕組みです。

令和8年度の税制改正で作られ、2027年（令和9年）1月に始まる予定の制度です。大人のNISAのつみたて投資枠を、0〜17歳にも広げる形です。18歳になると、大人のつみたて投資枠へ自動的に移ります。2023年末で新しい投資が終わったジュニアNISAとは、別の制度です。

このページは、財務省と金融庁が公表している制度の概要をもとにしています。細部は今後の政省令で変わることがあります。

こどもNISAの上限は？いくらまで入れられる？

月5万円で積み立てると、10年で600万円に届きます。0歳から始めると、9歳の年です。届いた後は積み立てられませんが、それまでに買った分は運用が続きます。

入れたお金は子どものもの。贈与税は？

親や祖父母がこどもNISAに入れるお金は、子どもへの贈与です。入れた時点で、子どもの財産になります。親の投資枠が増えるのではありません。

国税庁は、暦年課税について「1年間に贈与を受けた財産の価額の合計額が110万円以下なら贈与税はかかりません」と説明しています。110万円は、受け取る人1人あたりの額です。こどもNISAの年間投資枠60万円だけなら、この範囲に収まります。同じ年に祖父母からの贈与などがあれば、合わせて判定します。

いつ払い出せる？18歳になったら？

原則として、18歳になるまで払い出せません。財務省の資料には「12歳以降において、子の同意を得た場合にのみ、親権者等による払出しを可能とする。」とあります。使い道が子どものためのもので、子どもが同意したことを示す書面とともに、親権者などが金融機関に申し出ます。

18歳になると、大人のつみたて投資枠へ自動的に移ります。こどもNISAで持っていた600万円までの元本が、大人の非課税保有限度額1,800万円の中に数えられるかは、一次資料に書かれていません。シミュレーターは18歳から先を計算しません。

始める前に知っておきたいこと

シミュレーターの使い方

ここからは、実際の画面を見ながら進めます。写真の番号と、下の説明の番号が対応しています。シミュレーターには、見たいことに合わせて2つの視点があります。

まずは例のカードを押すと、入力欄がいっぺんに埋まって、使い方がつかめます。Aさん（0歳の子に月2万円）のカードのこの条件で試すを押してみましょう。Bさんは児童手当の額を積み立てる例、Cさんは世帯の非課税枠の例です。

ステップ1　視点と利回りを選ぶ

1. 1視点を選ぶです。最初は子どもの教育資金が選ばれています。親のNISA枠の話を見たいときは世帯の非課税枠を押します（このページの後半で説明します）。
2. 2想定利回り（年率）です。0%・3%・5%のボタンを押すか、0〜10%の数字を入れます。将来を予測する数字ではないので、1つに決めず、いくつか入れて比べてみましょう。0%にすると、増えなかった場合（積み立てた元本と同じ額）が分かります。

ステップ2　子どもの条件を入れる

1. 3子の現在の年齢を0〜17歳から選びます。この年齢の年から17歳の年まで、毎年12か月積み立てる計算です。誕生月は数えず年単位で扱うので、積み立てる月数は実際より少なめになります。
2. 4毎月の積立額を1,000〜50,000円で入れます。月5万円が、年間投資枠60万円の上限です。
3. 5児童手当の額で積み立てるに印を付けると、0〜2歳は月15,000円、3歳からは月10,000円で計算します。印を付けている間は、4の積立額は使いません。
4. 6大学の進路で、比べる費用を選びます。国立は2,425,200円、私立は4,802,841円で、どちらも入学料と4年分の授業料等の合計です。生活費や受験の費用は入っていません。
5. 7他の贈与（年額）には、祖父母からの贈与など、こどもNISAの積立のほかにこの子が1年に受け取る贈与を万円で入れます。贈与税の判定だけに使います。なければ0のままです。

ステップ3　結果を読む

写真は、例のカードのAさん（0歳・月2万円・年3%・私立と比べる）です。入力を変えると、すぐに計算し直します。まず、いちばん上の大きな数字と、その下の2枚を見ます。

1. A18歳時点の評価額です。Aさんは5,696,170円。子が18歳になる年の初め（17歳の年の年末）の額です。
2. B内訳です。元本は、積み立てた額の合計で、20,000円×12か月×18年＝4,320,000円です。運用益は、増えた分の1,376,170円です。
3. C大学4年間の費用との比較です。Aさんは私立の4,802,841円と比べて、893,329円余る計算です。足りないときは、足りない額が出ます。
4. D課税口座なら引かれていた税金の目安です。運用益1,376,170円に20.315%の税金がかかった場合の額で、279,568円です。こどもNISAでは、この分がかからない計算です。

同じAさんで利回りを0%にすると、評価額は積み立てた元本と同じ4,320,000円で、私立の費用に対して482,841円足りない計算になります。5%なら6,904,958円です。利回りの置き方で、結果が大きく変わることが分かります。

次に、途中の時点の額と、贈与の判定です。

1. E12歳（中学入学）の時点の評価額です。12歳になる年の初め（11歳の年の年末）の額で、Aさんは3,452,582円です。12歳以降は条件つきで払い出せるので、その目安として出しています。
2. F15歳（高校入学）の時点の評価額です。Aさんは4,524,671円です。
3. G18歳の時点の評価額です。Aと同じ数字です。払い出した後の計算はしていないので、途中で払い出したときは、この額より少なくなります。
4. H年間の贈与の判定です。積み立てる額がいちばん多い年の額と、7の他の贈与を合わせて判定します。Aさんは年240,000円で、基礎控除110万円の範囲内です。

1. I110万円を超えると、超える額が出ます。Aさんの条件で、7の他の贈与に100（万円）を入れた写真です。1年の合計1,240,000円のうち、140,000円が贈与税の対象になると出ます。

その下は、資産の推移のグラフと、年齢ごとの表です。

1. J資産の推移のグラフです。横は子の年齢、縦は評価額（万円）です。点線は12歳・15歳と18歳の節目です。グラフに指を置くと、その年齢の評価額・元本・運用益が出ます。
2. K色の意味です。元本と、評価額（元本＋運用益）の2本です。2本の間が運用益です。

1. L年齢ごとの表の最後の行です。17歳の年の年末の評価額が、Aの18歳時点の評価額と同じになります。表は、その年に積み立てた額、元本の累計、年末の評価額を1円単位で示します。

600万円に届くとき

積立額が多いと、18歳より前に600万円に届きます。届いた後は、積み立てた分の運用だけが続きます。

1. M600万円に届いた年が出ます。Aさんの条件で、4の積立額を50,000円にした写真です。9歳の年に非課税保有限度額600万円に達し、それ以降は積み立てられない、と出ます。18歳時点の評価額は8,832,280円です。

世帯の非課税枠の視点の使い方

大人のNISAは、1人年間360万円・生涯1,800万円までです。夫婦で使い切っている世帯は、それ以上の投資を課税口座で運用することになります。こどもNISAの枠も使うと、その分は税金がかからずに運用できます。シミュレーターは、毎月の投資額をこの順に振り分けます。

例のカードのCさん（世帯で毎月10万円・親の枠に入れられる額0円・子は5歳と2歳）を押すと、視点が世帯の非課税枠に切り替わります。

1. 8世帯で毎月投資する額を、夫婦の合計の万円で入れます。
2. 9親の非課税枠に入れられる額（毎月）です。親のNISA（1人年間360万円）のうち、まだ使える分を毎月の額で入れます。使い切っているときは0のままです。
3. 10子の年齢を、最大3人まで選びます。入れた順に子の枠へ振り分けます（年齢の順ではありません）。いちばん下のお子さんが18歳になるまでを計算します。

1. N子の枠を使うことで、課税口座より少なくなる税金です。Cさんは16年間で944,762円です。運用は同じとして計算しているので、差は、子の枠に入れた分の運用益にかかる税金の分だけです。
2. O子の枠に入る額の合計です。Cさんは12,000,000円です。2人とも600万円に届いています。
3. P課税口座に回る額の合計です。Cさんは7,200,000円です。
4. Q最終評価額の合計です。Cさんは24,518,772円です。小さな文字に、子の枠16,650,562円・課税口座7,868,210円と、課税口座の税金135,746円が出ます。
5. R説明の文です。子の枠まで使い切っても課税口座に回る分があるとき、子の枠が600万円に達したときに出ます。

1. S年ごとの振り分けの表です。Cさんは11年目から、子の枠が0円、課税口座が1,200,000円になります。

言葉の意味をもう少し見る

こどもNISA

0〜17歳が対象の、つみたて投資枠の新しい形です。令和8年度の税制改正で作られ、2027年（令和9年）1月に始まる予定です。

つみたて投資枠

NISAのうち、積み立て・分散投資に向く投資信託を、定期的に積み立てて買う枠です。大人は1年120万円までです。

年間投資枠

1年に入れられる額の上限です。こどもNISAは60万円です。

非課税保有限度額（簿価）

入れた元本の合計の上限です。値上がりした分ではなく、買った金額で数えます。こどもNISAは600万円です。

評価額

その時点で持っている投資信託の値打ちです。元本と運用益の合計です。

運用益

評価額から元本を引いた、増えた分です。

課税口座

NISAではない、ふつうの証券口座です。運用益に20.315%（所得税・復興特別所得税・住民税）の税金がかかります。

贈与（ぞうよ）

お金や財産をあげることです。こどもNISAに入れたお金は、子どもへの贈与で、子どもの財産になります。

基礎控除（暦年課税）

贈与税で、1年に受け取った贈与の合計から差し引く額です。受け取る人1人あたり110万円です。

親権者（しんけんしゃ）

子どもの親など、子どもに代わって財産の管理などをする人です。こどもNISAの口座は親権者などが管理します。

月次複利

毎月、その時点の残高に利回りをかけて増やす計算のしかたです。シミュレーターは、金融庁のつみたてシミュレーターと同じ方法で計算します。

よくある質問

次に見るとよいもの

• はじめての新NISA：大人のNISAの枠や、売るときのきまりを知りたい方
• はじめての教育費：大学までの教育費が、無償化と児童手当を引いていくらになるかを知りたい方
• はじめての積立シミュレーター：複利や想定利回り、信託報酬の入れ方をくわしく知りたい方
• 教育費の実質負担シミュレーター：お子さんの年齢と進路から、年ごとの教育費を計算したい方

出典

2026年11月6日時点で確認しました。シミュレーターの数字は試算で、実際の額とは違うことがあります。制度は変わることがあるので、正確な内容は公式の情報でご確認ください。

• 財務省「NISAのつみたて投資枠の拡充（令和8年度改正）」
• 金融庁「令和8（2026）年度税制改正について」
• 国税庁「No.4402 贈与税がかかる場合」
• こども家庭庁「児童手当制度のご案内」
• 文部科学省「私立大学等の令和7年度入学者に係る学生納付金等調査結果」
• e-Gov法令検索 国立大学等の授業料その他の費用に関する省令